第一章 總則

第一條  為規(guī)范機(jī)關(guān)運行管理，嚴(yán)肅機(jī)關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，強化公務(wù)支出制度約束，推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費制度建設(shè)，根據(jù)市委、市紀(jì)委、市財政局有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本辦法。

第二條  公司機(jī)關(guān)財務(wù)管理基本原則：科學(xué)統(tǒng)籌安排、嚴(yán)格預(yù)算管理、規(guī)范執(zhí)行程序、強化財務(wù)監(jiān)督。

第三條  公司機(jī)關(guān)財務(wù)實行支出計劃管理，按領(lǐng)導(dǎo)班子分工負(fù)責(zé)制，由分管財務(wù)副總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)。

第四條  公司機(jī)關(guān)財務(wù)實行支出分類管理，嚴(yán)格控制壓縮一般性支出。由財務(wù)部按照預(yù)算管理要求編制收支預(yù)算，并負(fù)責(zé)組織執(zhí)行與監(jiān)督。

第二章  機(jī)關(guān)財務(wù)支出范圍

第五條  機(jī)關(guān)財務(wù)支出是指機(jī)關(guān)日常運行經(jīng)費，包括：人員經(jīng)費、辦公（檔案）用品費、辦公設(shè)備（家具）購置費、印刷耗材費、報刊征訂費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、宣傳（廣告）費、網(wǎng)站維護(hù)運行費、車輛運行費、公務(wù)接待費、辦公場所修繕費、設(shè)備維修保養(yǎng)費、機(jī)關(guān)通訊網(wǎng)絡(luò)費、咨詢服務(wù)費、物業(yè)管理及服務(wù)費、機(jī)關(guān)食堂運行費、依法治企、雙招雙引、駐村幫扶、疫情防控、雙報道雙服務(wù)等費用支出。

第六條  公務(wù)接待費、差旅費、會議費參照《省財政廳、省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局關(guān)于明確市級黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待工作餐內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；培訓(xùn)費參照《潛江市黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》（潛財行〔2014〕109號）執(zhí)行。

第七條  辦公（檔案）用品、辦公設(shè)備（家具）、清潔衛(wèi)生用品、印刷耗材費等費用實行統(tǒng)一管理。由綜合行政部根據(jù)實際工作需要和各部室申請，按程序報分管機(jī)關(guān)副總經(jīng)理簽批后，定期集中統(tǒng)一購置、按需發(fā)放。填報事前審批單需寫明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等要素。

第八條  所有打印、印刷業(yè)務(wù)原則上在公司機(jī)關(guān)內(nèi)部處理，受條件所限或特殊情況需在外印刷的，由行政部統(tǒng)一辦理印刷業(yè)務(wù)。500元以下印刷費由承辦部室向綜合行政部報備，500元以上印刷費由承辦部室報分管副總經(jīng)理同意后向綜合行政部報備；更換墨粉、硒鼓等打（復(fù)）印機(jī)耗材時，由申請部室經(jīng)辦人員向綜合行政部申請后辦理。

印刷耗材采購由綜合行政部指定政府采購服務(wù)商。綜合行政部每月對明細(xì)單據(jù)與備案統(tǒng)計表進(jìn)行核對，核對無誤的單據(jù)予以結(jié)帳報銷。

第九條  報刊征訂、宣傳（廣告）、網(wǎng)站維護(hù)運行、機(jī)關(guān)通訊網(wǎng)絡(luò)、設(shè)施設(shè)備維修保養(yǎng)等費用均由綜合行政部統(tǒng)籌管理，實施前需按程序進(jìn)行報批，報銷時提供發(fā)票、征訂通知、合同或協(xié)議。

各部室不得自行征訂報刊或簽訂宣傳（廣告）協(xié)議。

第十條  車輛運行費。車輛運行費、車輛購置費及裝飾費等支出嚴(yán)格按《公務(wù)用車管理制度》執(zhí)行。

第十一條  機(jī)關(guān)食堂運行費。機(jī)關(guān)食堂由綜合行政部負(fù)責(zé)管理，具體包括食堂運行所需食材、物質(zhì)、日雜用品以及餐廚設(shè)備的采購、報銷、管理等。機(jī)關(guān)食堂運行費用嚴(yán)格按《職工食堂管理制度》執(zhí)行。

第十二條  辦公場所修繕費。小型修繕由綜合行政部填寫審批單，按程序報批并簽訂合同后組織實施，報銷時提供發(fā)票、審批單、合同。大型修繕必須按程序提交公司相關(guān)會議研究后簽訂合同，屬招投標(biāo)范圍的修繕要嚴(yán)格依法依規(guī)公開招標(biāo)，憑招標(biāo)結(jié)果簽訂合同。大型修繕接受工程審計，報銷時提供發(fā)票、審計結(jié)論、合同、中標(biāo)通知書、會議紀(jì)要。

第十三條  其他事項費用。機(jī)關(guān)水、電、天燃?xì)?、電話費等機(jī)關(guān)后勤保障費用由綜合行政部及時繳納，憑發(fā)票報公司分管財務(wù)副總經(jīng)理簽批后據(jù)實報銷。購買學(xué)習(xí)書籍等其他機(jī)關(guān)費用報銷事項，根據(jù)工作職責(zé)由業(yè)務(wù)部室填寫審批單，報分管機(jī)關(guān)副總經(jīng)理簽批后按程序簽字報銷。

第十四條  人員經(jīng)費。工資薪酬由人力資源部根據(jù)有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)提供發(fā)放數(shù)據(jù)，報分管人事領(lǐng)導(dǎo)簽批后交財務(wù)部計發(fā)，財務(wù)部將工資表報分管財務(wù)副總經(jīng)理審批后發(fā)放。

第三章 嚴(yán)格報銷程序管理

第十五條  機(jī)關(guān)財務(wù)各項支出實行事前審批、事后審核、分級簽批制。支出金額預(yù)計500元及以上的填寫事前審批單。

第十六條  公司成立民主理財小組，由紀(jì)檢、綜合行政部、財務(wù)部相關(guān)責(zé)任人組成，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)財務(wù)報銷的檢查審核、民主監(jiān)督，以及參與公司機(jī)關(guān)財務(wù)計劃、財務(wù)管理制度的制定和重大財務(wù)事項的決策。

未經(jīng)民主理財小組審核并加蓋民主理財專用章的支出單據(jù)，財務(wù)不得報銷。

第十七條  嚴(yán)格事前審批。凡機(jī)關(guān)財務(wù)支出事項，必須分事項、按程序嚴(yán)格做到先有事前審批報告、后有支出票據(jù)報銷。

所有列入接待支出的費用事前審批須報批至總經(jīng)理、董事長審批。

所有列入專項經(jīng)費支出的費用，不論金額大小，事前及事后均需報批至總經(jīng)理、董事長。

事前審批流程：工作人員填寫事前審批單＞部室負(fù)責(zé)人審核＞分管副總經(jīng)理審批＞分管財務(wù)副總經(jīng)理審批＞總經(jīng)理審批＞董事長審批

事后審核流程：報銷人員填寫費用報銷單＞部室負(fù)責(zé)人審核＞分管副總經(jīng)理審批＞財務(wù)審核＞分管財務(wù)副總經(jīng)理審批（按審批權(quán)限報總經(jīng)理、董事長審批）＞財務(wù)審報

第十八條  規(guī)范報銷簽批。

計劃內(nèi)支出，單次金額在1千元以下由分管財務(wù)副總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元以下由總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元及以上由董事長簽批報銷。

計劃外支出，單次金額在500元以下由分管財務(wù)副總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在500元及以上由總經(jīng)理簽批報銷，單次金額在2千元及以上由董事長簽批報銷。

第十九條  規(guī)范報銷附件。

未載明明細(xì)內(nèi)容的發(fā)票，必須附蓋有發(fā)票單位印章的明細(xì)清單，才能予以報銷。以刷卡方式結(jié)算的費用開支，報銷時提供電子結(jié)算單。報銷屬政府采購范圍及金額的費用，需按政府采購程序辦理，報銷時提供政府采購憑證。報銷屬“三重一大”大額資金使用事項必須附相關(guān)會議紀(jì)要。

第二十條  規(guī)范支付方式。除會議費外，單張發(fā)票1千元以下的小額零星開支費用可以現(xiàn)金方式支付，單張發(fā)票1千元（含1千元）以上的機(jī)關(guān)開支費用采用銀行轉(zhuǎn)賬或刷卡方式結(jié)算。

第四章 借款規(guī)定

第二十一條  個人一般不得借用公款，特殊情況因工作需要確需借款的，由本人填寫借款單，經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長簽字同意后，財務(wù)部方可借款。

第二十二條  借款人員公務(wù)活動結(jié)束后要及時還款，借支時間最長不得超過1個月。未履行借款手續(xù)，自行借用、挪用公款的，追究相關(guān)人員責(zé)任，追回資金。

第五章 監(jiān)督管理

第二十三條  機(jī)關(guān)財務(wù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國家和省、市有關(guān)政策和規(guī)定，接受市審計局的審計監(jiān)督和市紀(jì)委、市財政局、市國資委的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正、及時處理。

第二十四條  落實責(zé)任追究。財務(wù)支出票據(jù)經(jīng)辦人和部室負(fù)責(zé)人是財務(wù)報銷憑證的直接責(zé)任人，對財務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時效性等負(fù)直接責(zé)任。財務(wù)部是報銷管理部門，對財務(wù)支出票據(jù)負(fù)審核監(jiān)管責(zé)任，報銷時審核票據(jù)是否真實、票據(jù)信息是否規(guī)范完整、報銷附件是否齊全、事前審批及報銷簽批是否規(guī)范完備，審核不合格的不予報銷。

第二十五條  定期財務(wù)報告制度。財務(wù)部每月定期編制機(jī)關(guān)財務(wù)收支報表呈報分管財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理，每季度機(jī)關(guān)財務(wù)收支報表呈報分管財務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長，年度預(yù)決算提交董事會研究決定。

第二十六條  機(jī)關(guān)財務(wù)報銷憑證作為會計檔案歸檔，整理立卷，裝訂成冊，嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》進(jìn)行管理。財務(wù)支出票據(jù)的報銷附件隨同票據(jù)一并裝入記賬憑證。

第二十七條  財務(wù)人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員按《會計法》相關(guān)要求辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。

第六章 附則

第二十八條  機(jī)關(guān)財務(wù)開支暫執(zhí)行《市高新投公司財務(wù)開支報銷要素和流程》（附后），若上級以后出臺相關(guān)規(guī)定，對公務(wù)接待費、會議費、差旅費、培訓(xùn)費等相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，則按新規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十九條  工會經(jīng)費按工會經(jīng)費管理制度執(zhí)行,含法定節(jié)假日慰問、文體活動比賽獎勵、困難職工困難黨員慰問、干部職工因病住院、喪事看望等規(guī)定從工會經(jīng)費中列支的費用。因公臨時出國(境）、外賓接待按財政部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條  本辦法自發(fā)布之日起施行，2018年6月印發(fā)的《機(jī)關(guān)財務(wù)管理辦法》同時廢止。